Когда можно получить налоговый вычет за обучение?

Граждане России могут получить налоговый вычет за обучение в двух случаях: при оплате собственного обучения или расходов на обучение детей до 24 лет.

Вычет за собственное обучение:

• При получении образования по очной или очно-заочной форме обучения.
• При оплате за обучение в вузах, колледжах и техникумах с государственной аккредитацией.
• Если обучение не финансировалось за счет работодателя или бюджетных средств.

Вычет за обучение детей:

• Обучение должно проходить по очной или очно-заочной форме.
• Расходы должны быть понесены на обучение в лицензированных образовательных учреждениях.
• Обучение не должно происходить по договору целевого приема.
• Ограничение по возрасту: до 24 лет (даже если обучение началось раньше).

Категории налогоплательщиков с правом на вычет

Право на налоговый вычет за обучение имеют:

- физические лица, оплачивающие свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер в образовательных учреждениях РФ с лицензией;

- работники, получающие высшее или средне-специальное образование по направлению своего работодателя по договору о целевом обучении.

Виды образовательных услуг

Налоговый вычет можно получить за различные виды образовательных услуг:

Сроки получения вычета

Налоговый вычет за обучение можно получить за тот год, в котором были произведены расходы. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего за годом обучения.

Условия получения вычета за обучение

Вы сможете получить налоговый вычет за обучение, если:

Вы оплатили собственное обучение или обучение своих детей, братьев и сестер очно или заочно;

Обучение проходило в образовательных учреждениях, имеющих лицензию и аккредитацию;

Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета за обучение вам понадобятся следующие документы:

• Договор об оказании образовательных услуг
• Лицензия образовательной организации
• Справка об оплате за обучение (ст. 219 НК РФ)
• Заявление на предоставление вычета
• Копии паспорта
• ИНН

Порядок оформления вычета

1. Возьмите справку 2-НДФЛ у работодателя за год, в котором понесли расходы на обучение.

2. Соберите документы, подтверждающие расходы на образование: договор с учебным заведением, справку об оплате, лицензию учебного заведения.

3. Подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки.

4. К декларации приложите собранные документы.

5. Налоговый вычет будет перечислен на ваш счет в течение 3 месяцев после подачи декларации.

Вопрос-ответ:

Когда я имею право получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение можно получить при одновременном выполнении трех условий: вы прошли обучение по образовательной программе, организация, где вы обучались, имеет лицензию или аккредитацию, вы фактически оплатили обучение.

От какого дохода можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет можно получить с суммы дохода, которая облагается НДФЛ по ставке 13%. Это, как правило, ваши доходы по найму, доходы от самозанятости и другие доходы, с которых уплачен НДФЛ.

Как быстро можно получить налоговый вычет за обучение?

Срок получения налогового вычета зависит от способа подачи документов. При подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию срок возврата составляет до трех месяцев, при подаче через личный кабинет налогоплательщика – до одного месяца.

Могу ли я получить вычет за обучение только за себя?

Нет, помимо обучения за себя вы также можете получить налоговый вычет за обучение своих детей, подопечных, братьев, сестер независимо от их возраста.

В какой срок я могу воспользоваться налоговым вычетом за обучение?

Воспользоваться вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором были понесены расходы на обучение. Налогоплательщик имеет право на перенос неизрасходованного остатка вычета на следующие годы до полного его использования.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение на курсах повышения квалификации?

Да, можно. Налоговым кодексом предусмотрен налоговый вычет за обучение по программам профессиональной переподготовки и повышения квалификации (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Я оплатил обучение сына на 4 курсе университета в сентябре, а в декабре мне исполнилось 60 лет. Имею ли я право на вычет за его обучение?

Нет, не имеете. Налоговый вычет за обучение предоставляется только до достижения налогоплательщиком возраста 60 лет (п. 1 ст. 219 НК РФ). Поэтому за обучение сына в 4-м курсе университета вычет получить нельзя.